פרישה בקפריסין: תושבות, מיסים על הפנסיה ועלויות

שווה להבהיר נקודה אחת מוקדם. חלק גדול מהמדריכים באנגלית נכתבו לקוראים בריטים, וגם הם אזרחי מדינה שלישית מאז הברקזיט, ולכן המסלול שלהם דומה לשלכם. לעומת זאת מדריכים לאזרחי האיחוד האירופי מתארים רישום MEU1 שאינו פתוח לכם.

ברשימה הרשמית של הוויזות והיתרי התושבות בקפריסין לא תמצאו קטגוריה לפנסיונרים. זו לא השמטה אלא התשובה עצמה: תושבות בקפריסין תלויה בהכנסה ובביטוח רפואי, לא בגיל.

וכדאי לדעת מראש: שהייה של 90 יום בכל 180 היא כלל לתיירים ולא דרך לחיות כאן. למי שנשאר מעבר לכך נדרש היתר תושבות, כפי שמפורט אצל מחלקת מרשם האוכלוסין וההגירה.

שתי הבהרות שחוסכות כסף. ראשית, Category F ו-Pink Slip הם שני היתרים שונים, עם משך שונה ותוצאה שונה, ולכן הביטוי „Category F pink slip“ שמסתובב באינטרנט אינו מסמך קיים. שנית, הסכום של €9,568.17 הוא רף מינימלי שבתקנות ולא הבטחה לאישור: ועדת ההגירה רשאית לדרוש יותר כשההכנסה אינה נראית מובטחת דיה. מבקשים גם נוהגים להציג יתרה בבנק מקומי, אף שלא מצאתי תקנה שקובעת סכום.

לגבי מסלול ההשקעה: Regulation 6(2) מאפשר תושבות קבע מהירה יותר בזכות רכישת נדל״ן מ-€300,000 בתוספת הכנסה מובטחת מחו״ל. הוא קיים, והוא מחוץ למסגרת הדף הזה שנכתב למי שחי מפנסיה ולא למי שמשקיע הון. אם זה המסלול שלכם, קבלו ייעוץ משפטי עצמאי ולא סיכום ממדריך.

פירוט המסלולים מופיע בסקירת היתרי התושבות, ומי שמעדיף לא למלא את הטפסים לבד ימצא סיוע בהגשת הבקשות. המשרד שאליו מגישים תלוי במקום המגורים, וריכזתי זאת במדריך משרדי ההגירה.

אני מציינת את השנה במכוון. המספרים השתנו ב-1 בינואר 2026, והרבה מדריכים שפורסמו קודם עדיין לא עודכנו.

וכאן הנקודה שמדריכים אחרים משאירים פתוחה. יש הטוענים שהשיעור האחיד כמעט תמיד משתלם. עם מדרגת אפס של €22,000 זה פשוט לא נכון תמיד.

קחו פנסיה של €18,000 בשנה. באפשרות א תשלמו 5% על €13,000, כלומר €650. באפשרות ב כל הסכום נכנס למדרגת האפס, ולכן מס ההכנסה הוא אפס.

ב-€60,000 התמונה מתהפכת. אפשרות א עולה 5% על €55,000, כלומר €2,750, ואילו המדרגות באפשרות ב מפיקות יותר מכך בבירור. התשובה הכנה היא שזה תלוי בגודל הפנסיה, ומכיוון שהבחירה שנתית אפשר לעדכן אותה עם השינויים בהכנסה.

היטל הבריאות מתווסף בשני המקרים. בשיעור 2.65% מהכנסת הפנסיה, 5% הופכים לכ-7.65% יחד. זה חישוב ולא שיעור שבחוק, וזה בדיוק המספר שנעדר ממרבית ההשוואות.

תושבי מס נעשים לאחר 183 יום בשנת מס. קיים גם כלל 60 יום, אך הוא מחייב עסק, העסקה או כהונת דירקטור בקפריסין, ולכן מתאים רק לעיתים רחוקות לפנסיונר.

את המשפט האחרון כדאי לקרוא פעמיים. רוב הפנסיונרים מגיעים עם פנסיה ובלי תיק ניירות ערך, ולגביהם המעמד הוא כותרת שלא משנה כלום.

אם זה המצב שלכם, דלגו לפרק הבריאות.

המעמד נהיה רלוונטי כשיש גם מניות מחלקות דיבידנד, חסכונות נושאי ריבית או תיק השקעות. תושבים עם דומיציל בקפריסין משלמים 17% Special Defence Contribution על ריבית, והמעמד מוריד זאת לאפס, וכך גם בדיבידנדים.

שתי הערות מעשיות. המעמד אינו אוטומטי, ומצהירים עליו לרשות המסים של קפריסין בטופס T.D.38, ואי-הגשה היא הדרך שבה אנשים מאבדים את הפטור. ובנוסף, היטל GeSY בשיעור 2.65% ממשיך לחול על ההכנסה עד תקרת €180,000, ולכן „פטור ממס“ אינו התיאור המדויק.

נבדק מול PwC קפריסין, מס הכנסה לעניין מבחן 17 מתוך 20 השנים וה-Special Defence Contribution, ומול רשות המסים של קפריסין לעניין ההצהרה בטופס T.D.38, ב-5 באוגוסט 2026.

כאן יש הבדל מהותי מקוראים אירופים, וכדאי להבין אותו לפני המעבר: הסדר ה-S1, שבו מדינת הפנסיה מממנת את הטיפול הרפואי במדינת התושבות, פועל בתוך האיחוד האירופי. ישראל אינה חלק מתיאום הביטחון הסוציאלי של האיחוד, ולכן המסלול הזה אינו זמין לכם. התוצאה המעשית היא שני שלבים ולא שלושה.

1. 1
   לפני ההיתר, ביטוח פרטי. הוכחת כיסוי רפואי נדרשת עוד לפני שאפשר להירשם כתושבים, ומבקשים אותה בבקשת ההיתר עצמה. אזרחי מדינה שלישית נדרשים לפוליסה ממבטח קפריסאי מורשה.
2. 2
   לאחר קבלת התושבות, רישום ל-GeSY. נרשמים דרך פורטל הזכאים של GeSY, בוחרים רופא אישי ומקבלים כרטיס רפואי. ההפרשה של 2.65% מתחילה עם מעמד התושבות ולא עם הביקור הראשון.

ההשתתפויות העצמיות הרשמיות, בדרך כלל נמוכות ממה שחוששים:

• €1 לכל תרופה במרשם
• €6 לרופא מקצועי עם הפניה מהרופא האישי שלכם
• €25 לרופא מקצועי בלי הפניה
• €10 בחדר מיון
• מספר ביקורים חינם אצל הרופא האישי לפי גיל, ולאחריהם עד €15
• הכול מוגבל בתקרה של €150 השתתפות עצמית בשנה, ולפנסיונרים בעלי הכנסה נמוכה €75

נבדק מול gov.uk בריאות בקפריסין לעניין סל ההשתתפויות, בהצלבה עם GeSY לעניין שיעור ההפרשה והתקרה, ב-5 באוגוסט 2026. תקופות הביטוח מנוהלות בשירותי הביטוח הסוציאלי.

בפועל רוב הפנסיונרים שומרים פוליסה פרטית גם אחרי הרישום, לתורים מהירים יותר אצל רופאים מקצועיים ולבתי חולים פרטיים עם צוות דובר אנגלית. הצעות מתחילות לרוב בסביבות €60 לחודש ועולות בחדות עם הגיל. זה מחיר שוק ולא אגרה מפורסמת, ולכן כדאי לאסוף הצעות לקבוצת הגיל שלכם. את צד הביטוח מסבירה DigiCare בהרחבה במאמר על מה פנסיונרים צריכים מפוליסת בריאות בקפריסין.

ועכשיו מה שנאמר לעיתים רחוקות במפורש. התשובות המתפרסמות לשאלה הזו נעות בין כ-€1,400 ל-€3,500 לחודש לזוג. זה פער של פי שניים וחצי.

אף אחד לא משקר. המספרים עונים על שאלות שונות. חלקם כוללים שכירות וחלקם מניחים דירה בבעלות. חלקם מחשבים לימסול וחלקם כפר. חלקם כוללים ביטוח פרטי וחלקם מתנהגים כאילו GeSY מכסה הכול. כשאתם רואים מספר אחד נחרץ, בדקו קודם איזו מבין שלוש ההחלטות האלה התקבלה.

שני סעיפי חשמל שווים שם. המיזוג בקיץ מפתיע את רוב האנשים, כי הוא עובד חודשים ולא שבועות, וביולי הוא לא אופציה.

החימום בחורף נשכח לגמרי. בתים בקפריסין בנויים לפזר חום, לרבים בידוד חלש, ובית אבן בינואר קר באמת. אני מנהלת כאן בית בשני קצות המחזור הזה. לחשמל יש שני שיאים בשנה, לא אחד.

רבים מחפשים אזורים שכדאי להימנע מהם. רשימת שכונות גרועות לא אפרסם, גם כי היא לא הוגנת וגם כי זו השאלה הלא נכונה.

הטעויות שפנסיונרים באמת מתחרטים עליהן הן מבניות. עיירת חוף בלי חיים בחורף, שבה מנובמבר עד מרץ הכול סגור. מקום שממנו נוסעים 40 דקות לבית חולים, מה שעובד בגיל 62 ולא בגיל 82. ומקום רחוק מדי משדה תעופה כדי שהמשפחה תגיע לסוף שבוע ארוך, וזה מה שקובע בשקט כמה תראו אותם.

בשאלת שכירות מול קנייה ההמלצה הכנה שלי היא לשכור שנה קודם. זה עולה כסף וקונה שני דברים שאף ביקור בדירה לא נותן: קיץ וחורף.

קנייה היא החלטה נפרדת עם עבודה משפטית משלה, ודורשת עורך דין עצמאי ולא את ההמלצה של המוכר. משרד Koufettas Law, שבודק את התוכן המשפטי באתר הזה, מטפל ברכישת נדל״ן ובדיקת מצב משפטי בקפריסין למי שמגיע לשלב הזה.

1. 1
   עדכנו את הגוף המשלם. קרן הפנסיה, המבטח או המוסד לביטוח לאומי, לפי מקור הקצבה, וסדרו העברה לחו״ל.
2. 2
   פתחו חשבון בנק בקפריסין. צפו לזמן ארוך יותר ולדרישת מסמכים רבה יותר ממה שנראה לכם סביר.
3. 3
   הירשמו לצורכי מס בקפריסין. מול רשות המסים של קפריסין וקבלו מספר זיהוי לצורכי מס.
4. 4
   טפלו בצד הישראלי. כאן נמצאת ההחלטה הגדולה: האם ובאיזה מועד אתם מנתקים תושבות מול רשות המסים, ומה אומרת אמנת המס שמופיעה ברשימה הרשמית של אמנות המס של קפריסין. זה תחום לייעוץ מקצועי בשתי המדינות ולא למדריך.

ושני דברים שכמעט אף אחד לא מזהיר עליהם.

הראשון הוא המטבע. קצבה בשקלים שמוצאת ביורו פירושה ששער החליפין, ולא הגיליון שבניתם, קובע את רמת החיים שלכם. על פני עשור התנודה הזו גדולה מהפער המיסויי שהשקעתם בו חודשים. החליטו מראך אם ממירים כל חודש לצורך יציבות או במקבצים גדולים לצורך שליטה. שתי הדרכים הן הימור.

השני הוא הפנסיה המדינית הקפריסאית. הזכאות דורשת 20 שנות תושבות מגיל 40, או 35 שנה מגיל 18. מי שמגיע בגיל 66 לא יגיע לאף אחד מהרפים, ולכן פנסיה מדינית קפריסאית אינה חלק מהתכנון שלכם. הזכאות שלכם נובעת מהשנים שבהן הפרשתם. תקופות ביטוח בקפריסין מנוהלות בשירותי הביטוח הסוציאלי.

1. 1
   כיסוי רפואי, לפני הרישום. בלי הוכחת כיסוי שאר התהליך לא מתחיל.
2. 2
   הגישו את בקשת ההיתר. Pink Slip או Category F, לפי המקרה שלכם, מול מחלקת מרשם האוכלוסין וההגירה.
3. 3
   הירשמו ל-GeSY ובחרו רופא אישי. אחרי שהתושבות בתוקף.
4. 4
   רישיון נהיגה: בדקו את המסלול מראש. רישיון שאינו אירופי אינו נהנה מההכרה האוטומטית שיש לרישיונות האיחוד, ולכן אל תסתמכו על מדריכים שנכתבו לאזרחי האיחוד. בדקו את הדרישות והמסלול העדכניים מול מחלקת התחבורה הדרכית עוד לפני המעבר. מה שחשוב בנהיגה עצמה ריכזתי במדריך הנהיגה בקפריסין.
5. 5
   רכב: להביא או למכור. הייבוא דורש יותר טפסים מהצפוי. כלל אחד חד לפי gov.uk: אסור להכניס רכב דרך החלק הצפוני של האי, והרשויות עלולות לתפוס אותו.
6. 6
   ערכו צוואה קפריסאית. קפריסין ביטלה את מס הירושה בשנת 2000. עם זאת דיני הירושה כאן הם קפריסאיים, וכללי מנה שמורה עשויים לדרוס את מה שקובעת צוואה ישראלית לגבי נכסים בקפריסין. משרד Koufettas Law מסביר איך עובדות צוואות בקפריסין ולמה צריך אחת.
7. 7
   קפריסין אינה בשטח שנגן. לכם, כאזרחי מדינה שלישית, זה משמעותי: נסיעות ליוון, לספרד או לכל יעד שנגן אחר צורכות את מסגרת 90 הימים בכל 180, ותידרשו להירשם במערכת הכניסה והיציאה של האיחוד האירופי. תושבות בקפריסין אינה מקנה חופש תנועה בשנגן.
8. 8
   בכל שנה לאחר מכן: הגישו את הבחירה לגבי הכנסת הפנסיה ואת הדוח לרשות המסים של קפריסין. מי שמפספס את הבחירה נופל אוטומטית למדרגות הרגילות.

נבדק מול gov.uk מחיה בקפריסין, הנחיות ה-CRMD ומחלקת התחבורה הדרכית, ב-5 באוגוסט 2026.

הקיץ ארוך וקשה יותר ממה שהחוברות מרמזות. יולי ואוגוסט חוצים באופן קבוע 38°C בפנים האי, והעונה החמה נמשכת מעבר לשני החודשים האלה. יש מי שאוהב את זה. אחרים מגלים שחום של שבועיים בחופשה הוא לא אותו דבר כמו ארבעה חודשים. מכל מה שברשימה, את החום הייתי שוקלת בכובד הראש הגדול ביותר.

לבירוקרטיה יש קצב משלה. מה שאמור לקחת אחר צהריים לוקח שלושה ביקורים. זו לא מטרד מזדמן אלא המרקם של השנה הראשונה, וההגנה היחידה היא להתחיל הכול מוקדם יותר ממה שנראה הכרחי. עמדתי בתור במספיק משרדים ציבוריים בקפריסין כדי לומר שהקצב לא משתפר מזה שמתעצבנים עליו.

בלי רכב קשה. מחוץ לערים התחבורה הציבורית דלילה. אם חלק מהתכנון הוא להפסיק לנהוג בשלב מסוים, זה משנה את בחירת המקום עכשיו ולא אחר כך.

אצל רופא מקצועי אפשר לחכות. GeSY עובד, והטיפול בנקודת השירות זול, אבל הוא אינו חינם. לתורים לא דחופים ההמתנה ארוכה מזו שבפרטי, וזו בדיוק הסיבה שכל כך הרבה פנסיונרים שומרים פוליסה משלימה.

זה עדיין אי. לרנקה ופאפוס מקושרות היטב, וגם הטיסה לתל אביב קצרה. אבל המרחק מהילדים ומהנכדים הוא המחיר שהכי מזלזלים בו, והוא גדל עם השנים ולא קטן.

נדל״ן דורש זהירות משפטית אמיתית. לקפריסין יש היסטוריה מתועדת של בעיות בשטרי בעלות מתקופות בנייה קודמות. בדיקה עצמאית של עורך דין משלכם אינה אופציונלית בקנייה. שכירות מנטרלת את הנושא לגמרי.

ועוד נקודה, כייחוס ולא כעובדה: חברת ייעוץ קפריסאית אחת מדווחת שהיציאות חזרה מתרכזות בשנים-עשר החודשים הראשונים, ונובעות מאי-התאמה לחיי היום-יום יותר מאשר ממיסוי או מהמשפט. זה עולה בקנה אחד עם ההמלצה לשכור קודם. לחץ נוסף הוא עליית השכירות, וCystat מפרסם את סדרות המחירים והשכירות למי שרוצה לעקוב.

אני לא אגיד לכם שקפריסין מנצחת.

אבל בשביל קורא ישראלי המשוואה שונה מזו של קורא בריטי או גרמני. הקרבה, שהיא החיסרון הגדול של קפריסין עבור אירופה, היא דווקא היתרון שלה עבורכם. מה שנשאר להכריע הוא המיסוי, מסלול התושבות ואיכות החיים, ואת שלושתם פירטתי למעלה.